Как уменьшить налоги бизнеса законно: что можно и нельзя списать в расходы?

Налоговая служба определяет расходы бизнеса как все, что помогает получить доход.

Но у каждого бизнеса свои особенности. Купить продукты и алкоголь в ресторан — это легальный расход, а вот для парикмахерской эти же покупки расходом не признают.

Одежда, обувь и обычные очки — это тоже не расходы (если речь не идет о специализированной спецодежде).

Расходы бывает двух типов:

• Текущие расходы - aренда, электричество, зарплаты. Списываются полностью в том налоговом году, когда они были произведены.

• Капитальные вложения - покупка оборудования, техники, крупный ремонт. Списываются постепенно в течение нескольких лет через амортизацию. Сроки амортизации зависят от типа имущества (например, компьютеры списываются быстрее, чем авто или недвижимость).

Нужно знать также, что есть расходы, которые можно списывать в частичном объеме. Это обычно такие расходы, которые имеют своей целью удобство работников или владельца бизнеса. Например: оплата сотового телефона, содержание автомобиля, питание персонала на месте работы и тому подобное.

Насчет этих статей расхода есть подробные указания налоговой инспекции и методы расчета суммы, позволенной к списанию.

Штрафы от государственных или муниципальных структур, включая штрафы за парковку, не разрешаются к списанию вовсе.

Для признания расхода в налоговой отчетности подходит практически любой документ, подтверждающий оплату (квитанция, чек, договор), выписанный на ваше имя или имя компании.

Отдельная тема - это списание в зачет НДС.

Основанием для этого (в отличие от записи в расход для целей налогообложения, где, как я уже отметила, основанием может быть любой документ)  может быть только счет-фактура - חשבונית מס.

Вы можете засчитать НДС в течение полугода со дня выдачи счета.

НДС на рaсходы, которые признаны налоговой службой для частичного списания - списывается также частично. 

Если вы можете доказать, что расход произведен в основном для бизнеса - например, бензин для автомобиля - НДС можно списывать в зачет в размере 2/3 от суммы, указанной в счете. А если основное пользование тем же автомобилем - частное, то НДС вы можете списать только в размере 1/4 от полной суммы.

НДС однозначно нельзя списывать на:

• приобретение автомобиля весом менее 3.5 тонн,
• питание персонала - включая ужины с потенциальными клиентами,
• подарки для клиентов и персонала.

Вы должны помнить, что существуют расходы, в стоимость которых не входит НДС - например, страховки, арнона, банковские услуги, зарплата, покупка свежих фруктов и овощей, авиабилеты, некоторые почтовые услуги.

 Для более подробной информации, а также частных консультаций, сопровождения и совместной работы обращайтесь на почту tanya@tax101.co.il.

Вся информация обо мне - в профиле. Я обслуживаю клиентов через Google Meet, Zoom или Ватсап в любом районе мира, где есть интернет.